Na conta de crédito, a instituição financeira oferece ao cliente um limite máximo de endividamento, do qual irá dispondo em função de suas necessidades.
A conta de crédito funciona como uma conta corrente: o cliente pode dispor dela, mas também acrescentar; de fato, o saldo pode ser ocasionalmente em seu favor.
O banco oferece dois tipos de juros: uma que se aplica aos saldos devedores, e um menor semelhante a os juros de uma conta corrente, com o que remunera aos saldos credores.
O banco admite que o cliente em ocasiões especiais possa aceder a quantidades por acima do limite autorizado, mas, nestes casos, será aplicada uma espécie de punição durante o período no qual o crédito seja excedido.
As contas de crédito normalmente têm comissões. Delas podemos destacar a comissão de apertura (em torno a 0,5% do limite concedido) e a comissão por limite não disposto (por exemplo, se é solicitado um crédito de 5 milhões de pesetas, e o saldo médio utilizado é de 3 milhões,esta comissão é aplicada sobre os restantes 2 milhões).
Exemplo:
Um cliente abre uma conta de crédito com um limite de 3.000.000 pesetas e um prazo de vencimento de 1 ano. O banco estabelece uma taxa de 12% para os saldos devedores, de 24% para os saldos excedidos, e remunera com o 3% aos saldos credores.
O banco aplica uma comissão de apertura de 0,5% e uma comissão sobre limite não disposto de 0,25%.
Após o primeiro trimestre, o saldo médio disposto foi de 2.500.000 pesetas; teve um saldo médio excedido de 200.000 pesetas, e um saldo médio credor de 300.000 pesetas.
Calcular a liquidação da conta deste primeiro trimestre, e a taxa TAE deste período.
a) liquidação da conta (aplicar a lei de capitalização simples I = C * i * t)
Comissão de apertura 3.000.000 * 0,005 = - 15.000
Juros devedores (ordinários) 2.500.000 * 0,12 * 0,25 =- 75.000
(usa-se a base anual: em trimestre é equivalente a 0,25 anos)
Juros devedores (excedidos) 200.000 * 0,24 * 0,25 =- 12.000
Juros credores 300.000 * 0,03 * 0,25 =+ 2.250
Comissão s/saldo médio no disp. 500.000 * 0,0025=- 1.250
Total liquidação - 101.000
b) TAE da operação
Calcula-se a taxa efetiva para o trimestre; para fazer isto, são somados os juros e as comissões pagadas, e divididos entre o saldo médio devedor.
A comissão de apertura é dividida em 4 trimestres (duração da operação), atribuindo ao primeiro trimestre uma quarta parte.
Portanto, ie = (75.000 + 12.000 + 3.750 + 1.250)/( 2.500.000 + 200.000)
"ie" : taxa efetiva
3.750 pesetas correspondem à comissão de apertura (um quarto de 15.000 pesetas)
Nós não consideramos nem o saldo médio credor, nem os juros pagos ao cliente
Então, ie = 3,4074%
Portanto, a taxa de juros efetiva da operação durante o primeiro trimestre foi 3,407%
Já calculada a taxa efetiva, calculamos a sua taxa anual equivalente (TAE)
Então, 1 + i = (1 + i4)^ 4 ( "i": TAE)
Então, i = 14,34%
A TAE deste crédito durante o primeiro trimestre foi 14,34%
